Soal UAS - Bank & Lembaga Keuangan

1.      Bank adalah suatu badan usaha yang memiliki wewenang dan fungsi untuk menghimpun dana masyarakat umum dalam bentuk simpanan untuk disalurkan kepada yang memerlukan dalam bentuk kredit dengan tujuan meningkatkan taraf hidup orang banyak.

Jenis-Jenis Bank :

A.  Bank Sentral

Bank sentral adalah bank yang didirikan berdasarkan Undang-undang nomor 13 tahun 1968 yang memiliki tugas untuk mengatur peredaran uang, mengatur pengerahan dana-dana, mengatur perbankan, mengatur perkreditan, menjaga stabilitas mata uang, mengajukan pencetakan / penambahan mata uang rupiah dan lain sebagainya. Bank sentral hanya ada satu sebagai pusat dari seluruh bank yang ada di Indonesia yaitu Bank Indonesia

B.  Bank Umum

Bank umum adalah lembaga keuangan uang menawarkan berbagai layanan produk dan jasa kepada masyarakat dengan fungsi seperti menghimpun dana secara langsung dari masyarakat dalam berbagai bentuk, memberi kredit pinjaman kepada masyarakat yang membutuhkan, jual beli valuta asing / valas, menjual jasa asuransi, jasa giro, jasa cek, menerima penitipan barang berharga, dan lain sebagainya. Contoh : BRI,BCA,

C. Bank Perkreditan Rakyat / BPR

Bank perkreditan rakyat adalah bank penunjang yang memiliki keterbatasan wilayah operasional dan dana yang dimiliki dengan layanan yang terbatas pula seperti memberikan kridit pinjaman dengan jumlah yang terbatas, menerima simpanan masyarakat umum, menyediakan pembiayaan dengan prinsip bagi hasil, penempatan dana dalam sbi / sertifikat bank indonesia, deposito berjangka, sertifikat / surat berharga, tabungan, dan lain sebagainya.

 2.      Kegiatan pokok bank antara lain :

A. Terkait dengan fungsi bank sebagai lembaga kepercayaan untuk menyimpan dana masyarakat, bank berperan khusus dalam penciptaan uang dan mekanisme sistem pembayaran dalam perekonomian. Keberadaan perbankan memungkinkan berbagai transaksi keuangan dan ekonomi dapat berlangsung lebih cepat, aman, dan efisien.

B. Sebagai lembaga intermediasi keuangan, perbankan berperan khusus dalam memobilisasikan simpanan masyarakat untuk disalurkan dalam bentuk kredit dan pembiayaan lain kepada dunia usaha. Hal ini akan memperbesar dan mempermudah proses mobilisasi dan alokasi sumber-sumber dana dalam perekonomian.

C. Sebagai lembaga penanaman aset finansial, bank memiliki peran penting dalam mengembangkan pasar keuangan, terutama pasar uang domestik dan valuta asing. Bank berperan dalam mentransformasikan aset finansial, seperti simpanan masyarakat ke dalam bentuk aset finansial lain, yaitu kredit dan surat-surat berharga yang dikeluarkan pemerintah dan bank sentral.

3.      Menurut undang-undang No. 10 tahun 1998 tentang perbankan, Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank berdasarkan perjanjian penyimpanan

Macam macam simpanan :

a.       Giro ( Cek, Bilyet Giro )

b.      Tabungan

c.       Deposito ( Deposito berjangka,Sertifikat deposito,deposito on call)

Menurut undang-undang No. 10 tahun 1998 tentang perbankan , Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.

Macam macam kredit :

a.       Dilihat dari jenis kegunannya : kredit investasi, kredit modal kerja

b.      Dilihat dari sector usaha : kredit pertanian, kredit peternakan, kredit industry, kredit perumahan.

 4.      Prinsip prinsip kredit :

a.       Personality

Mencakup sikap, emosi, tingkah laku, dan tindakan nasabah dalam menghadapi suatu masalah.

b.      Party

Menggolongkan nasabah berdasarkan klasifikasinya masing masing, misalnya nasabah yang loyal secara karakter, modal.

c.       Perpose

Hal ini untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, tujuan pengambilan kredit misalnya untuk modal kerja atau investasi

d.      Prospect

Pihak bank dalam hal ini akan menilai seberapa menguntungkan prospek usaha nasabah yang mengajukan kredit

e.       Payment

Merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit yang telah diambil atau dari mana saja dana untuk pengembalian kredit

f.       Profitabilitas

Untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba, apakah setiap periode mengalami peningkatan atau tidak

g.      Protection

Tujuannya adalah bagaimana menjaga agar usaha dan jaminan mendapatkan perlindungan, perlindungan dapat berupa jaminan barang atau jaminan asuransi

5.      A. Pinjaman Rp. 25.000.000 untuk jangka waktu 2 tahun dengan bunga dibebankan 23 % pa.

Pokok pinjaman :  Rp  25.000.000  =  Rp  1.041.667 24 Bunga : 23% x  Rp  25.000.000  =  Rp     239.583 24 + Jumlah angsuran perbulan :     Rp  1.281.250 Tabel perhitungan kredit dengan Flat Rate
Bulan	Sisa Pinjaman	Pokok Pinjaman	Bunga	Angsuran
1	Rp     23.958.333	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
2	Rp     22.916.667	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
3	Rp     21.875.000	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
4	Rp     20.833.333	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
5	Rp     19.791.667	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
6	Rp     18.750.000	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
7	Rp     17.708.333	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
8	Rp     16.666.667	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
9	Rp     15.625.000	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
10	Rp     14.583.333	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
11	Rp     13.541.667	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
12	Rp     12.500.000	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
13	Rp     11.458.333	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
14	Rp     10.416.667	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
15	Rp       9.375.000	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
16	Rp       8.333.333	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
17	Rp       7.291.667	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
18	Rp       6.250.000	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
19	Rp       5.208.333	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
20	Rp       4.166.667	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
21	Rp       3.125.000	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
22	Rp       2.083.333	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
23	Rp       1.041.667	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
24	Rp                     -	Rp       1.041.667	Rp          239.583	Rp       1.281.250
	Jumlah	Rp     25.000.000	Rp       5.750.000	Rp     30.750.000

B.     Pinjaman Rp. 25.000.000 untuk jangka waktu 2 tahun dengan bunga dibebankan :

Bulan 1 s/d 10 = bunga 20 % Pokok pinjaman :  Rp  25.000.000  =  Rp  1.041.667 24 Bunga : 20% x  Rp  25.000.000  =  Rp     208.333 24 + Jumlah cicilan perbulan :  Rp  1.250.000 Bulan 11 s/d 18 = bunga 22 % Pokok pinjaman :  Rp  25.000.000  =  Rp  1.041.667 24 Bunga : 22% x  Rp  25.000.000  =  Rp     229.167 24 + Jumlah cicilan perbulan :  Rp  1.270.833 Bulan 19 s/d 24 = bunga 18 % Pokok pinjaman :  Rp  25.000.000  =  Rp  1.041.667 24 Bunga : 18% x  Rp  25.000.000  =  Rp     187.500 24 + Jumlah cicilan perbulan :  Rp  1.229.167 Tabel perhitungan kredit dengan Floating rate

Bulan

Sisa Pinjaman

Pokok Pinjaman

Bunga

Angsuran

1

Rp     23.958.333

Rp       1.041.667

Rp          208.333

Rp       1.250.000

2

Rp     22.916.667

Rp       1.041.667

Rp          208.333

Rp       1.250.000

3

Rp     21.875.000

Rp       1.041.667

Rp          208.333

Rp       1.250.000

4

Rp     20.833.333

Rp       1.041.667

Rp          208.333

Rp       1.250.000

5

Rp     19.791.667

Rp       1.041.667

Rp          208.333

Rp       1.250.000

6

Rp     18.750.000

Rp       1.041.667

Rp          208.333

Rp       1.250.000

7

Rp     17.708.333

Rp       1.041.667

Rp          208.333

Rp       1.250.000

8

Rp     16.666.667

Rp       1.041.667

Rp          208.333

Rp       1.250.000

9

Rp     15.625.000

Rp       1.041.667

Rp          208.333

Rp       1.250.000

10

Rp     14.583.333

Rp       1.041.667

Rp          208.333

Rp       1.250.000

11

Rp     13.541.667

Rp       1.041.667

Rp          229.167

Rp       1.270.833

12

Rp     12.500.000

Rp       1.041.667

Rp          229.167

Rp       1.270.833

13

Rp     11.458.333

Rp       1.041.667

Rp          229.167

Rp       1.270.833

14

Rp     10.416.667

Rp       1.041.667

Rp          229.167

Rp       1.270.833

15

Rp       9.375.000

Rp       1.041.667

Rp          229.167

Rp       1.270.833

16

Rp       8.333.333

Rp       1.041.667

Rp          229.167

Rp       1.270.833

17

Rp       7.291.667

Rp       1.041.667

Rp          229.167

Rp       1.270.833

18

Rp       6.250.000

Rp       1.041.667

Rp          229.167

Rp       1.270.833

19

Rp       5.208.333

Rp       1.041.667

Rp          187.500

Rp       1.229.167

20

Rp       4.166.667

Rp       1.041.667

Rp          187.500

Rp       1.229.167

21

Rp       3.125.000

Rp       1.041.667

Rp          187.500

Rp       1.229.167

22

Rp       2.083.333

Rp       1.041.667

Rp          187.500

Rp       1.229.167

23

Rp       1.041.667

Rp       1.041.667

Rp          187.500

Rp       1.229.167

24

Rp                     -

Rp       1.041.667

Rp          187.500

Rp       1.229.167

Jumlah

Rp     25.000.000

Rp       5.041.667

Rp     30.041.667

6.      A.Laporan rekening

Laporan Rekening Tabungan Tuan X

Per Januari 2009

(dalam satuan Rupiah)

Tanggal

Transaksi

Debet

Kredit

Saldo

3

Setor Tunai

4.000.000

4.000.000

8

Transfer masuk

7.500.000

11.500.000

14

Tarik tunai

5.000.000

6.500.000

20

Tarik tunai

3.500.000

3.000.000

23

Setor Tunai

2.500.000

5.500.000

29

Tarik tunai

2.000.000

3.500.000

B. Perhitungan bunga bersih dengan saldo terendah

Suku bunga 13% / tahun dengan pajak 15 %

Bunga

=

13%

X

Rp    3.000.000

=

Rp        32.500

12

Bulan

Pajak

=

15%

X

Rp    3.000.000

=

Rp        37.500

12

Bulan

-

Bunga Bersih

=

Rp         (5.000)

C. Perhitungan bunga bersih dengan saldo rata rata

Suku bunga 16% / tahun dengan pajak 15 %

Saldo Rata Rata :

Rp        34.000.000

=

Rp   5.666.667

6

Bunga

=

16%

X

Rp    5.666.667

=

Rp        75.556

12

Bulan

Pajak

=

15%

X

Rp    5.666.667

=

Rp        70.833

12

Bulan

-

Bunga Bersih

=

Rp        4.723

D. Perhitungan bunga bersih dengan saldo harian

Tanggal 1 s/d 10 Suku bunga 13%

Bunga

=

13%

X

Rp  11.500.000

=

Rp      149.500

10

Tanggal 11 s/d 20 Suku bunga 16%

Bunga

=

16%

X

Rp    3.000.000

=

Rp        48.000

10

+

Total Bunga

=

Rp      197.500

Jika pajak = 15 %

15%

X

Rp       197.500

=

Rp        29.625

-

Bunga bersih

=

Rp      167.875